Калькулятор НДФЛ (Россия)

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — основной подоходный налог в России. С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала для основных доходов — зарплаты, премий, отпускных (Федеральный закон № 176-ФЗ от 12.07.2024):

Годовой доход	Ставка
до 2,4 млн ₽	13%
от 2,4 до 5 млн ₽	15%
от 5 до 20 млн ₽	18%
от 20 до 50 млн ₽	20%
свыше 50 млн ₽	22%

Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, превышающей порог. Годовая зарплата 1,5 млн ₽ облагается так же, как и раньше — 13% целиком. Общую логику налоговых процентов разбирает калькулятор процентов, а выделение НДС из чека — калькулятор НДС.

Как считается налог

1. Доход приводится к годовому (если указан за месяц — умножается на 12).
2. Применяются только выбранные вычеты по ст. 218 НК РФ при наличии права на них. По умолчанию вычетов нет.
3. Оставшаяся база раскладывается по ступеням шкалы; налог — сумма по всем ступеням.
4. «На руки» = доход − НДФЛ.

Пример с числами

Возьмём годовой доход 6 000 000 ₽ без вычетов. Первая ступень: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽. Вторая: (5 000 000 − 2 400 000) × 15% = 2 600 000 × 15% = 390 000 ₽. Третья: (6 000 000 − 5 000 000) × 18% = 1 000 000 × 18% = 180 000 ₽. Итого НДФЛ = 312 000 + 390 000 + 180 000 = 882 000 ₽. Эффективная ставка = 882 000 / 6 000 000 ≈ 14,7%. На руки остаётся 5 118 000 ₽. Теперь добавим ребёнка: вычет 1 400 ₽/мес за первого ребёнка действует, пока нарастающий доход не превысит 450 000 ₽; при равномерной зарплате это 4 месяца в году, итого 5 600 ₽ экономии на налоге за год. Сравнить с платежом по кредиту поможет калькулятор кредита.

Стандартные вычеты (размеры с 2025 года)

• Без вычета — обычная зарплата без детей и специальных льгот. Универсального вычета на себя 1 400 ₽ нет.
• 3 000 ₽/мес — категории пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ; 500 ₽/мес — пп. 2. Предела дохода нет; при праве на оба применяется больший. Детский вычет — независимо.
• На детей — 1 400 ₽/мес за первого, 2 800 ₽ за второго, 6 000 ₽ за третьего и каждого следующего; действует до месяца превышения нарастающим доходом 450 000 ₽.

Нарастающий доход считается с начала года. При зарплате 100 000 ₽/мес предел 450 000 ₽ превышается в мае, поэтому детский вычет даётся за январь–апрель (4 месяца): 5 600 ₽ за год при одном ребёнке. Чтобы вычет шёл все 12 месяцев, помесячный доход не должен быть больше 37 500 ₽. Без детей и льгот вычет равен нулю: при зарплате 100 000 ₽/мес НДФЛ — 156 000 ₽/год, на руки — 87 000 ₽/мес.

Частые ошибки

• Считать, что вся сумма облагается по максимальной ставке, — на самом деле только превышение порога.
• Ждать вычет на себя 1 400 ₽ — такого универсального вычета нет.
• Полагать, что детский вычет действует все 12 месяцев при высокой зарплате.
• Путать прогрессивную шкалу 2025 года со старой ставкой 15% после 5 млн.
• Забывать, что «на руки» это уже после вычета НДФЛ.

Что влияет на результат

На итог влияют пять факторов. Первый — годовой доход и его распределение по ступеням: чем выше доход, тем больше доля по повышенным ставкам и выше эффективная ставка. Второй — выбранные вычеты и право на них по ст. 218 НК РФ. Третий — момент превышения лимита 450 000 ₽ нарастающим доходом, от которого зависит число месяцев детского вычета. Четвёртый — периодичность дохода: равномерная зарплата и разовый бонус дают разный нарастающий счёт. Пятый — статус резидента и тип дохода: дивиденды, проценты и продажа имущества считаются отдельно. В старых сохранённых ссылках ошибочный вычет заменяется на «Без вычета», пересчитанный налог может отличаться от старого.

Чего калькулятор не учитывает

Это справочный инструмент, а не налоговая консультация. За рамками модели: вычет за ГТО, дополнительные вычеты на детей с инвалидностью, удвоение детского вычета, изменение права в течение года, различная очерёдность детей; статус нерезидента (30%), дивиденды и проценты (13/15%), выигрыши и продажа имущества, спецрежимы (ИП, самозанятые, патент). Для точного расчёта обратитесь в ФНС или к бухгалтеру. Основание: ФНС — стандартные налоговые вычеты, ст. 218 НК РФ.

Резидентство и особые доходы

Модель рассчитана для налогового резидента России с равномерной зарплатой за полный год. Нерезиденты платят плоскую ставку тридцать процентов с большинства доходов, и калькулятор этого не отражает. Дивиденды, проценты по вкладам сверх лимита, выигрыши и продажа имущества облагаются по своим правилам, которые с двадцать пятого года тоже скорректированы, — их нужно считать отдельно. Для точного итога с учётом всех нюансов обратитесь в ФНС или к бухгалтеру, поскольку калькулятор остаётся справочным инструментом, а не налоговой консультацией.