Калькулятор НДС

Калькулятор решает две задачи: начислить НДС на сумму без налога и выделить налог из суммы, в которую он уже включён. Ставки — по НК РФ в редакции Федерального закона № 425-ФЗ от 28.11.2025, действующей с 1 января 2026 года. По сути НДС — это процентная надбавка к базе, и общую логику долей удобно освежить в калькуляторе процентов, а то, как налог ложится на розничную цену товара, — в калькуляторе наценки и маржи.

Ставки НДС с 2026 года

Пример расчёта с числами

Разберём обе операции на одной базе 100 000 ₽ по основной ставке 22%. Начисление: сумма с налогом = 100 000 × 1,22 = 122 000 ₽, сам налог = 22 000 ₽. Выделение: из 122 000 ₽ налог составляет 122 000 × 22/122 = 22 000 ₽, база — 100 000 ₽. При пониженной ставке 10% начисление даёт 110 000 ₽ (налог 10 000 ₽), а выделение — 110 000 × 10/110 = 10 000 ₽. Проверка простая: база плюс налог всегда равны итоговой сумме, поэтому если выделенный налог сложить с базой и получится исходная величина — расчёт верен. Округляйте только итоговые копейки, а не промежуточные значения, иначе на крупных оборотах набежит заметная погрешность, которую потом придётся исправлять в декларации. На практике большинство розничных ценников уже включают НДС, поэтому покупателю нужна операция выделения, а продавцу при формировании цены — начисление.

Входящий НДС и вычеты

Для бизнеса важен не только начисленный, но и входящий НДС — налог, уплаченный поставщикам, который можно заявить к вычету и уменьшить им начисленный. Итоговый платёж в бюджет — это разница между НДС к начислению и НДС к вычету за квартал. Поэтому сумма в чеке для покупателя и сумма, которую компания реально перечислит государству, — это разные величины. Калькулятор считает налог внутри одной суммы без учёта ваших вычетов: этого достаточно для быстрой проверки конкретного чека, накладной или прайс-листа, но не для итоговой декларации, где вычеты обязательно учитываются. Плательщики на спецрежимах (УСН, патент, НПД) НДС, как правило, не начисляют и не вычитают, поэтому для них этот калькулятор не нужен — они работают с «чистой» ценой без выделенного налога.

Что влияет на результат

На сумму налога влияют три фактора. Первый — ставка: с 2026 года основная выросла с 20% до 22%, поэтому пересчитайте старые шаблоны и прайс-листы, иначе вы недоначислите налог и получите пени. Второй — правильность выбора операции: начисление умножает базу на (1 + ставка/100), а выделение делит итог на (100 + ставка) и умножает на ставку, и путаница между ними удваивает ошибку. Третий — применимость ставки к конкретному товару: социально значимые позиции облагаются по 10%, экспорт — по 0% с правом на вычет. Отдельный нюанс — агентские и комиссионные схемы и налоговые агенты, где НДС исчисляет не продавец, а покупатель; в таких случаях простая формула выделения неприменима, и нужен отдельный учёт. НДС — это частный случай процентной надбавки, и общую логику долей разбирает калькулятор процентов; если нужно заложить налог в розничную цену, поможет калькулятор наценки и маржи. Для итоговой налоговой нагрузки бизнеса, включая НДФЛ, см. калькулятор налогов РФ.